Newsletter Subscribe

Enter your email address below and subscribe to our newsletter

Contoh Invoice 2026: Format Wajib E-Invois LHDN Terkini

Contoh Invoice 2026: Format Wajib E-Invois LHDN Terkini

Bayangkan anda sedang menguruskan kedai runcit kecil di sebuah pekan. Pada penghujung bulan, anda menerima panggilan telefon daripada pembekal utama yang menuntut anda menghantar invois secara elektronik dalam tempoh tiga hari, sambil menanyakan sama ada anda sudah memasukkan kod QR pada invois tersebut. Di sebalik nada mesra pembekal, terdapat satu keperluan baru yang kini menjadi wajib di seluruh Malaysia – e‑Invois mengikut piawaian LHDN. Bagi ramai peniaga, terutamanya perusahaan mikro, kecil dan sederhana (PMKS), perubahan ini menimbulkan soalan: “Bagaimana cara menyediakan invois yang sah, apa elemen yang mesti ada, dan adakah saya masih dikecualikan?” Artikel ini menyajikan contoh invois 2026 yang lengkap, langkah‑langkah terperinci, serta petua praktikal berdasarkan maklumat terkini daripada sumber berita, rasmi dan komuniti.

🧾 Contoh Invoice 2026 dan Keperluan E‑Invois LHDN

Sejak pelaksanaan fasa keempat pada 1 Januari 2026, semua pembayar cukai dengan pendapatan tahunan antara RM1 juta hingga RM5 juta diwajibkan mengeluarkan e‑Invois. Fasa kelima pula bermula 1 Julai 2026 untuk kumpulan dengan pendapatan sehingga RM1 juta, selepas pengecualian yang sebelum ini dihadkan pada RM500 ribu dinaikkan kepada RM1 juta mengikut pengumuman pada Disember 2025 (The Star).

Keperluan utama e‑Invois ialah:

  • Fail data berstruktur XML atau JSON – bukan PDF, Word atau imej (GOLINK).
  • Setiap invois mesti mengandungi kod QR yang memautkan kepada portal MyInvois untuk pengesahan oleh pembeli.
  • Penghantaran fail kepada LHDN melalui Portal MyInvois atau integrasi API (bagi pengguna ERP) (e‑Invois LHDN).
  • Pengisian sekurang‑kurangnya enam daripada 55 medan data yang ditetapkan, selebihnya diisi secara automatik (Bernama 2024).

💡 Tip: Daftar perniagaan anda di MyInvois secepat mungkin; proses pendaftaran biasanya selesai dalam 48 jam dan memberi anda nombor rujukan e‑Invois yang diperlukan pada invois pertama.

📄 Struktur Wajib dalam Contoh Invoice yang Sah

Berikut ialah susunan elemen yang mesti muncul pada invois 2026 mengikut Garis Panduan Spesifik e‑Invois (Versi 4.7). Struktur ini dipaparkan dalam bentuk langkah‑langkah supaya anda dapat memeriksa semula setiap komponen sebelum menghantar invois.

  1. Maklumat Penjual (Supplier)
    • Nama perniagaan (mengikut pendaftaran SSM).
    • Alamat lengkap.
    • Nomor Cukai (TIN) penjual.
    • MSIC 5‑digit dan deskripsi aktiviti.
  2. Maklumat Pembeli (Customer)
    • Nama atau nama syarikat.
    • Alamat penuh.
    • Nomor Cukai (TIN) pembeli – wajib bagi transaksi di atas RM10,000.
    • MSIC pembeli (jika tersedia).
  3. Butiran Invois
    • Nombor invois unik (tiada duplikasi).
    • Tarikh invois (format YYYY‑MM‑DD).
    • Tarikh penghantaran (jika berbeza).
    • Rujukan PO (Purchase Order) atau kontrak.
  4. Butiran Barangan / Perkhidmatan
    • Deskripsi produk atau perkhidmatan.
    • Kuanti (kuantiti) dan unit ukuran.
    • Harga seunit (RM).
    • Jumlah harga (kuantiti × harga).
  5. Cukai & Diskaun
    • Kadar SST (Sebelum 2025, GST digantikan dengan SST – 6 % atau 10 %).
    • Jumlah SST yang dikenakan.
    • Diskaun (jika ada) – nilai dan peratusan.
  6. Jumlah Keseluruhan
    • Subtotal (sebelum SST & diskaun).
    • Total SST.
    • Total diskaun.
    • Jumlah akhir yang perlu dibayar.
  7. Maklumat Tambahan
    • Terma pembayaran (contoh: 30 hari bersih).
    • Nota atau keterangan tambahan.
    • “Keterangan Produk atau Perkhidmatan” – ruang untuk maklumat khusus yang diperlukan LHDN.
  8. Kod QR Pengesahan
    • QR yang mengandungi pautan ke MyInvois untuk pembeli mengesahkan status “Validated”.

💡 Tip: Simpan templat invois dalam format XML/JSON di dalam sistem perakaunan anda; kebanyakan perisian seperti AutoCount atau Bukku menyediakan fungsi “export to e‑Invoice”.

🏷️ Maklumat Penjual dan Pembeli pada Invoice

Maklumat penjual dan pembeli bukan sekadar formaliti – ia merupakan asas bagi LHDN menjejak aliran kewangan dan mengelakkan “tax gap”. Menurut Garis Masa Pelaksanaan e‑Invois, semua entiti yang terlibat mesti mendaftar TIN mereka dalam sistem MyInvois sebelum fasa 4. Tanpa TIN yang sah, invois akan ditolak secara automatik.

Berikut adalah perbezaan utama antara maklumat penjual dan pembeli:

  • Penjual – wajib mengisytiharkan MSIC (Kod Perindustrian Malaysia) 5‑digit, yang membantu LHDN mengklasifikasikan jenis perniagaan untuk tujuan SST.
  • Pembeli – bagi transaksi melebihi RM10,000, TIN pembeli mesti dimasukkan; kegagalan mengisi TIN akan mengakibatkan invois dianggap “non‑compliant” dan tidak dapat disahkan.
  • Jika pembeli tidak mempunyai TIN (contoh: individu), invois boleh dikeluarkan dengan “N/A” tetapi harus disertakan nota “Tidak berdaftar” dan tidak akan mendapat QR yang sah.

Komuniti perniagaan di forum Doing Business Malaysia menasihati agar setiap perniagaan menyimpan satu “master list” TIN pelanggan utama untuk memudahkan proses automasi.

💰 Butiran Produk, Kuantiti, Harga, dan Cukai

Setiap baris produk atau perkhidmatan pada invois mesti mengandungi maklumat terperinci. Ini penting bukan hanya untuk kepatuhan, tetapi juga untuk memudahkan audit dalaman. Berikut ialah contoh baris produk dalam format XML yang mematuhi Versi 4.7:

<Item>
<Description>Beras Basmati 5 kg</Description>
<Quantity>10</Quantity>
<UnitOfMeasure>KG</UnitOfMeasure>
<UnitPrice>45.00</UnitPrice>
<Amount>450.00</Amount>
<TaxCode>SST10</TaxCode>
<TaxAmount>45.00</TaxAmount>
</Item>

Penjelasan setiap elemen:

  1. Description – nama produk atau perkhidmatan, harus jelas dan tidak ambigu.
  2. Quantity – kuantiti sebenar yang dijual.
  3. UnitOfMeasure – unit ukuran (KG, PCS, L, dll.).
  4. UnitPrice – harga per unit sebelum cukai.
  5. Amount – hasil darab Quantity × UnitPrice.
  6. TaxCode – kod SST yang sesuai (SST6, SST10 atau “EXEMPT”).
  7. TaxAmount – nilai cukai yang terpakai.

Jika perniagaan anda menjual perkhidmatan (contoh: perundingan), kod cukai biasanya “EXEMPT” melainkan perkhidmatan tersebut dikenakan SST mengikut kategori MSIC.

💡 Tip: Gunakan fungsi “auto‑calculate tax” dalam perisian perakaunan anda; ini mengurangkan risiko kesilapan manual yang boleh menjejaskan pengesahan e‑Invois.

🧮 Cara Papar Jumlah Keseluruhan, SST, dan Diskaun

Pengiraan akhir invois harus jelas, terperinci, dan konsisten dengan keperluan LHDN. Berikut ialah langkah‑langkah terperinci yang boleh anda ikuti, disertai contoh angka:

  1. Kira Subtotal – jumlah semua Amount sebelum cukai dan diskaun.
    Contoh: 5 item × RM 450.00 = RM 2,250.00
  2. Kira SST – gunakan kadar yang ditetapkan mengikut kod cukai masing‑masing.
    Contoh: 10 % SST pada RM 2,250.00 = RM 225.00
  3. Jumlah Diskaun – jika ada, tolak nilai diskaun daripada subtotal.
    Contoh: Diskaun 5 % pada RM 2,250.00 = RM 112.50
  4. Hitung Jumlah Akhir – Subtotal + SST – Diskaun.
    Contoh: RM 2,250.00 + RM 225.00 – RM 112.50 = RM 2,362.50
  5. Masukkan dalam XML/JSON – pastikan elemen TotalAmount dan TotalTaxAmount sepadan dengan nilai di atas.

Berikut contoh bahagian “Summary” dalam format JSON:

{
"Subtotal": 2250.00,
"TaxTotal": 225.00,
"DiscountTotal": 112.50,
"GrandTotal": 2362.50
}

💡 Tip: Semak semula nilai “GrandTotal” pada invois PDF yang dicetak – ia mesti sama dengan nilai dalam fail XML/JSON yang dihantar ke MyInvois.

📲 Format E‑Invois LHDN Terkini untuk 2026

Versi 4.7, yang dikeluarkan pada 20 April 2026, memperkenalkan beberapa perubahan penting berbanding versi 4.6 (Disember 2025):

  • Penambahan elemen “QRCodeURL” yang wajib mengandungi pautan ke MyInvois.
  • Penggunaan struktur “InvoiceHeader” yang memisahkan maklumat penjual, pembeli, dan rujukan fiskal.
  • Keperluan “TransactionLevel” – setiap transaksi melebihi RM10,000 mesti mempunyai invois berasingan, bukan “consolidated”.
  • Pengesahan “DigitalSignature” – tandatangan digital yang dihasilkan oleh perisian LHDN‑certified.

Berikut ialah contoh ringkas struktur XML yang mematuhi keperluan terkini:

<Invoice>
<Header>
<InvoiceNumber>INV-2026-00123</InvoiceNumber>
<InvoiceDate>2026-03-15</InvoiceDate>
<SellerTIN>123456789012</SellerTIN>
<BuyerTIN>987654321098</BuyerTIN>
<QRcodeURL>https://myinvois.hasil.gov.my/validate/ABC123XYZ</QRcodeURL>
</Header>
<Items>...</Items>
<Summary>...</Summary>
<DigitalSignature>...</DigitalSignature>
</Invoice>

Jika anda menggunakan perisian ERP, pastikan modul e‑Invois anda menyokong API LHDN – pautan rasmi MyInvois API menyediakan dokumentasi untuk integrasi automatik.

💡 Tip: Pilih penyedia perisian yang berstatus “LHDN‑Certified” pada Senarai Pembekal Perisian LHDN. Ini mengurangkan risiko penolakan invois.

🗂️ Contoh Invoice Mengikut Jenis Perniagaan

Berikut ialah tiga contoh invois yang disesuaikan mengikut sektor utama di Malaysia. Semua contoh mematuhi format XML Versi 4.7 dan mengandungi kod QR yang sah.

1. Runcit (Kedai Runcit PMKS)

Transaksi harian, nilai purata RM 150, tetapi terdapat satu jualan bulanan melebihi RM 10,000. Contoh invois “consolidated” untuk semua jualan harian, kecuali invois berasingan untuk transaksi besar.

<Invoice>
<Header>
<InvoiceNumber>RUNCIT-2026-0456</InvoiceNumber>
<InvoiceDate>2026-04-30</InvoiceDate>
<SellerTIN>112233445566</SellerTIN>
<BuyerTIN>N/A</BuyerTIN>
<QRcodeURL>https://myinvois.hasil.gov.my/validate/RT001</QRcodeURL>
</Header>
<Items>
<Item>
<Description>Minyak Masak 1 L</Description>
<Quantity>200</Quantity>
<UnitOfMeasure>PCS</UnitOfMeasure>
<UnitPrice>7.50</UnitPrice>
<Amount>1500.00</Amount>
<TaxCode>SST6</TaxCode>
<TaxAmount>90.00</TaxAmount>
</Item>
…
</Items>
<Summary>
<Subtotal>1500.00</Subtotal>
<TaxTotal>90.00</TaxTotal>
<DiscountTotal>0.00</DiscountTotal>
<GrandTotal>1590.00</GrandTotal>
</Summary>
<DigitalSignature>...</DigitalSignature>
</Invoice>

2. Perkhidmatan Profesional (Konsultansi)

Transaksi berasaskan jam, biasanya tidak dikenakan SST. Namun, e‑Invois masih memerlukan kod QR dan TIN pembeli.

<Invoice>
<Header>
<InvoiceNumber>CONSULT-2026-0789</InvoiceNumber>
<InvoiceDate>2026-02-10</InvoiceDate>
<SellerTIN>223344556677</SellerTIN>
<BuyerTIN>334455667788</BuyerTIN>
<QRcodeURL>https://myinvois.hasil.gov.my/validate/CS001</QRcodeURL>
</Header>
<Items>
<Item>
<Description>Perkhidmatan Perundingan IT – 40 jam</Description>
<Quantity>40</Quantity>
<UnitOfMeasure>HR</UnitOfMeasure>
<UnitPrice>250.00</UnitPrice>
<Amount>10000.00</Amount>
<TaxCode>EXEMPT</TaxCode>
<TaxAmount>0.00</TaxAmount>
</Item>
</Items>
<Summary>
<Subtotal>10000.00</Subtotal>
<TaxTotal>0.00</TaxTotal>
<DiscountTotal>500.00</DiscountTotal>
<GrandTotal>9500.00</GrandTotal>
</Summary>
<DigitalSignature>...</DigitalSignature>
</Invoice>

3. Industri Pembuatan (Pengeluar Komponen Elektronik)

Transaksi nilai tinggi, memerlukan invois individu bagi setiap penghantaran melebihi RM10,000 serta melaporkan SST 10 %.

<Invoice>
<Header>
<InvoiceNumber>MANU-2026-00321</InvoiceNumber>
<InvoiceDate>2026-01-20</InvoiceDate>
<SellerTIN>445566778899</SellerTIN>
<BuyerTIN>998877665544</BuyerTIN>
<QRcodeURL>https://myinvois.hasil.gov.my/validate/MN001</QRcodeURL>
</Header>
<Items>
<Item>
<Description>Komponen PCB – 500 unit</Description>
<Quantity>500</Quantity>
<UnitOfMeasure>PCS</UnitOfMeasure>
<UnitPrice>30.00</UnitPrice>
<Amount>15000.00</Amount>
<TaxCode>SST10</TaxCode>
<TaxAmount>1500.00</TaxAmount>
</Item>
</Items>
<Summary>
<Subtotal>15000.00</Subtotal>
<TaxTotal>1500.00</TaxTotal>
<DiscountTotal>0.00</DiscountTotal>
<GrandTotal>16500.00</GrandTotal>
</Summary>
<DigitalSignature>...</DigitalSignature>
</Invoice>

Ketiga‑tiga contoh di atas menunjukkan fleksibiliti format XML/JSON, namun semua menepati keperluan elemen wajib, QR, dan digital signature. Pengguna perisian yang tidak menyokong XML boleh menukar ke JSON dengan struktur yang setara.

❓ Soalan Lazim (FAQ)

Soalan? Apakah saya masih dikecualikan daripada e‑Invois jika pendapatan tahunan syarikat saya di bawah RM1 juta?

Jawapan: Ya. Mengikut pengumuman terkini pada Disember 2025, ambang pengecualian dinaikkan kepada RM1 juta. Oleh itu, perniagaan dengan pendapatan tahunan kurang daripada RM1 juta tidak diwajibkan mengeluarkan e‑Invois sehingga fasa kelima pada 1 Julai 2026 (The Star).

Soalan? Bolehkah saya mengeluarkan satu invois “consolidated” untuk semua jualan bulanan?

Jawapan: Selama tempoh “relaxation period” (hingga 31 Disember 2027) yang dilanjutkan dalam FAQ 2026, pembayar cukai dibenarkan mengeluarkan invois bersepadu untuk semua transaksi, kecuali bagi transaksi melebihi RM10,000 atau bagi industri yang diwajibkan invois individu (contoh: automotif, telekomunikasi) (VATupdate).

Soalan? Apakah format fail yang boleh saya hantar ke MyInvois?

Jawapan: LHDN menerima XML mengikut skema XSD yang disediakan dalam Garis Panduan Spesifik e‑Invois (Versi 4.7) atau JSON mengikut spesifikasi yang sama. PDF atau gambar tidak diterima sebagai fail utama, walaupun anda boleh memuat turun PDF yang mengandungi QR untuk penyimpanan fizikal.

Soalan? Bagaimana cara menambah kod QR pada invois yang sudah ada dalam sistem lama?

Jawapan: Anda boleh menggunakan modul “Add QR Code” dalam perisian QNE atau perisian lain yang menyokong e‑Invois. Arahan lengkap terdapat di QNE Support. Proses melibatkan menambah elemen QRcodeURL pada XML/JSON dan mengesahkan melalui MyInvois.

Soalan? Adakah terdapat penalti sekiranya saya tidak mematuhi e‑Invois pada fasa pertama?

Jawapan: LHDN menyatakan tiada penalti akan dikenakan selagi pembayar cukai mematuhi syarat “penangguhan” dan tidak melanggar Seksyen 120 Akta Cukai Pendapatan 1967. Namun, kegagalan berpanjangan selepas tempoh penangguhan boleh mengakibatkan tindakan undang‑undang (Malay Mail).

Soalan? Saya menggunakan perisian AutoCount. Adakah ia bersedia untuk fasa 4?

Jawapan: AutoCount termasuk modul “LHDN Certified API” yang mematuhi keperluan Versi 4.7. Pastikan anda mengaktifkan fungsi “e‑Invoice Export” dan menguji penghantaran ke MyInvois dalam persekitaran sandbox sebelum melancarkan secara langsung.

📝 Kesimpulan

e‑Invois 2026 menandakan langkah penting dalam memodenkan sistem percukaian Malaysia, dengan keperluan data berstruktur, kod QR pengesahan, dan integrasi API. Dengan memahami struktur wajib, menyiapkan templat XML/JSON yang tepat, serta memanfaatkan portal MyInvois dan perisian bersijil LHDN, perniagaan dapat mematuhi undang‑undang tanpa menjejaskan aliran tunai. Pengecualian kini berada pada ambang RM1 juta, memberi ruang kepada PMKS untuk bersedia sebelum fasa kelima pada Julai 2026.

🔗 Rujukan Paling Autoriti

📍 Penafian

Maklumat dalam artikel ini disusun berdasarkan data yang tersedia bagi tahun 2026 dan tidak menggantikan nasihat profesional atau pengumuman rasmi yang mungkin berubah pada masa akan datang.

Kongsi Artikel

E-Bantuan Info

E-Bantuan Info

Penulis Epic @ Ebantuan.my, saya adalah orang yang akan memastikan setiap catatan dan artikel blog yang kami terbitkan adalah LUAR BIASA dari yang lain.

Artikel Terkini