Okay, jom kita selami dunia e-Filing Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) untuk tahun 2025! Musim cukai dah tiba lagi, dan kalau anda tercari-cari panduan isi e filing lembaga hasil dalam negeri yang paling up-to-date dan mesra pengguna, anda dah sampai ke tempat yang betul! Lupakan cara lama yang leceh guna borang kertas, sekarang zaman dah canggih, semua boleh buat dihujung jari je. Artikel ini akan bawa anda langkah demi langkah, dari A sampai Z, cara nak selesaikan tanggungjawab cukai anda dengan mudah, cepat, dan paling penting – tepat! Jadi, sediakan secawan kopi atau teh tarik kegemaran anda, dan mari kita mulakan pengembaraan e-Filing ini bersama-sama!
🤩 Kenapa Anda Patut Guna e-Filing LHDN?
Mungkin ada yang tertanya-tanya, “Kenapa susah-susah nak guna e-Filing ni? Isi borang manual kan boleh?” Sabar dulu! e-Filing ni sebenarnya ada banyak kelebihan yang buat hidup anda sebagai pembayar cukai jadi lebih senang. Jom tengok kenapa:
- Mudah & Fleksibel: Anda boleh isi dan hantar borang cukai bila-bila masa, di mana sahaja anda berada, asalkan ada capaian internet. Tengah malam ke, awal pagi ke, waktu rehat tengah hari ke – ikut suka anda! Tak perlu lagi beratur panjang di pejabat LHDN.
- Jimat Masa & Tenaga: Proses penghantaran borang secara elektronik ni memang pantas kilat! Tak perlu risau borang hilang dalam pos atau lambat sampai.
- Pengiraan Automatik: Tak payah pening kepala nak kira cukai secara manual. Sistem e-Filing akan tolong kirakan untuk anda secara automatik. Ini dapat mengurangkan risiko kesilapan pengiraan.
- Keselamatan Terjamin: Jangan risau pasal maklumat peribadi anda. Sistem e-Filing LHDN direka dengan ciri keselamatan yang tinggi untuk melindungi data anda.
- Bayaran Balik Lebih Cepat: Kalau ada lebihan bayaran cukai, proses bayaran balik (refund) biasanya lebih cepat jika anda hantar melalui e-Filing berbanding cara manual. Siapa tak suka dapat duit balik awal, kan?
- Tarikh Akhir Lebih Panjang: Ya, anda tak salah baca! Untuk kebanyakan borang individu, LHDN bagi extra 15 hari kalau hantar guna e-Filing. Memang berbaloi!
Nampak tak betapa bestnya guna e-Filing? Ia bukan sekadar ikut trend digital, tapi memang satu solusi yang memudahkan urusan percukaian kita semua.
🌐 Nak Cari Info e-Filing? Jom Teroka Laman Web Rasmi LHDN & MyTax!
Sumber maklumat paling sahih dan terkini tentang e-Filing sudah tentulah laman web rasmi LHDN. Anda boleh layari di www.hasil.gov.my. Jangan risau kalau lebih selesa dengan Bahasa Inggeris, ada juga versi Inggerisnya.
Di laman web LHDN ni, anda boleh cari macam-macam info berkaitan cukai. Untuk e-Filing, biasanya ada di bawah bahagian “e-Perkhidmatan” atau “e-Services”. Kalau malas nak klik sana-sini, guna je fungsi search dan taip “e-Filing” atau “Panduan e-Filing”.
Tapi, portal paling penting yang anda kena tahu ialah MyTax! Alamatnya ialah mytax.hasil.gov.my. MyTax ni ibarat ‘pintu gerbang utama’ anda untuk semua urusan percukaian secara online, termasuklah e-Filing. Jadi, pastikan anda bookmark laman MyTax ni ya! Semua keajaiban e-Filing bermula di sini. Di sinilah anda akan log masuk untuk mengisi dan menghantar borang cukai anda nanti.
Jangan lupa juga untuk cari dokumen penting bernama “Program Memfail Borang Nyata (BN) bagi Tahun 2025”. Dokumen ini biasanya dalam format PDF dan mengandungi semua maklumat penting macam tarikh akhir, jenis borang, dan panduan umum untuk tahun taksiran semasa (iaitu pendapatan tahun 2024 yang difailkan pada tahun 2025). Rujuk dokumen ni untuk info paling fresh!
📜 Borang Mana Satu Nak Guna Ni? Jom Kenali Jenis-Jenis Borang e-Filing!
LHDN ada sediakan pelbagai jenis borang e-Filing, ikut status dan sumber pendapatan anda. Pilih borang yang salah nanti boleh jadi masalah pula. Jangan risau, jom kita tengok borang-borang yang paling lazim digunakan, terutamanya untuk individu:
- Borang e-BE: Ini untuk anda yang pemastautin Malaysia, makan gaji (tak ada pendapatan perniagaan). Kalau anda kerja pejabat, cikgu, doktor (yang makan gaji), inilah borang anda.
- Borang e-B: Kalau anda pemastautin Malaysia DAN ada pendapatan perniagaan (sendiri punya bisnes, kerja freelance yang dikira sebagai perniagaan), atau kedua-dua pendapatan perniagaan dan penggajian, guna borang ni.
- Borang e-M: Khas untuk individu yang bukan pemastautin di Malaysia tapi ada pendapatan dari Malaysia.
- Borang e-BT: Untuk pemastautin yang merupakan pekerja berpengetahuan/berkepakaran yang diluluskan di bawah skim tertentu.
- Borang e-MT: Sama macam e-BT, tapi untuk pekerja berpengetahuan/berkepakaran yang bukan pemastautin.
- Borang e-E: Ini bukan untuk individu isi pendapatan sendiri, tapi untuk MAJIKAN. Majikan guna borang ni untuk laporkan maklumat gaji dan potongan semua pekerja mereka kepada LHDN.
Selain borang individu, ada juga borang untuk entiti lain macam syarikat (e-C), perkongsian (e-P), koperasi (e-CS), dan lain-lain.
Jadual Penting: Jenis Borang e-Filing Utama
| Jenis Borang | Siapa Kena Guna? | Penerangan Ringkas |
| e-BE | Individu Pemastautin (Makan Gaji SAHAJA) | Untuk pendapatan gaji, sewa, faedah, dll (Tiada Bisnes) |
| e-B | Individu Pemastautin (Ada Bisnes) | Untuk pendapatan bisnes, gaji (jika ada), dll |
| e-M | Individu Bukan Pemastautin | Semua jenis pendapatan dari Malaysia |
| e-BT | Individu Pemastautin (Pekerja Berpengetahuan Khas) | Skim Khas LHDN |
| e-MT | Individu Bukan Pemastautin (Pekerja Berpengetahuan) | Skim Khas LHDN |
| e-E | Majikan (Syarikat/Entiti Perniagaan) | Laporan tahunan maklumat saraan pekerja (Borang EA/EC) |
| e-C | Syarikat Sendirian Berhad / Berhad | Penyata Cukai Syarikat |
| e-P | Perkongsian (Partnership) | Penyata Cukai Perkongsian |
Nota: Ini senarai ringkas, rujuk LHDN untuk senarai penuh jika anda dalam kategori lain.
Jadi, langkah pertama paling kritikal ialah kenalpasti status anda (pemastautin atau bukan) dan sumber pendapatan utama anda (makan gaji sahaja atau ada bisnes). Dah tahu? Bagus! Jom kita ke langkah seterusnya.
🔑 Panduan Isi e Filing Lembaga Hasil Dalam Negeri
Okay, bahagian paling penting dah tiba! Ini dia panduan isi e filing lembaga hasil dalam negeri yang anda nanti-nantikan. Ikut langkah-langkah ni betul-betul ya:
1. Daftar Dulu & Log Masuk MyTax
- Pergi ke portal MyTax di mytax.hasil.gov.my.
- Pengguna Baru: Kalau ini kali pertama anda nak fail cukai atau guna MyTax, anda perlukan Nombor Pengenalan Cukai (TIN). Belum ada TIN? Kena daftar dulu melalui pautan e-Daftar di portal MyTax. Ikut je arahan yang diberikan.
- Log Masuk Pertama Kali: Bila dah ada TIN dan log masuk MyTax buat kali pertama, anda mungkin perlu aktifkan Sijil Digital. Ada dua cara:
- e-KYC: Guna aplikasi MyTax di telefon bimbit anda untuk sahkan identiti (macam buka akaun bank online). Kena muat turun app MyTax dulu.
- e-CP55D: Buat permohonan online di portal MyTax, mungkin perlu muat naik salinan kad pengenalan. Lepas permohonan lulus, link pengaktifan akan dihantar ke e-mel anda.
- Pengguna Sedia Ada: Kalau dah biasa guna e-Filing tahun lepas, senang je! Masukkan Nombor Pengenalan Cukai (TIN) anda (biasanya nombor IC bagi warganegara) dan Kata Laluan MyTax anda.
- Terlupa Kata Laluan? Jangan panik! Klik je pada pautan “Lupa Kata Laluan” di laman log masuk MyTax dan ikut arahan untuk set semula kata laluan anda. Biasanya melalui e-mel atau nombor telefon yang berdaftar.
2. Mula Mengisi Borang Anda
- Dah berjaya log masuk? Selamat datang ke dashboard MyTax anda! Cari pautan atau menu yang berkaitan dengan “e-Filing” atau “Perkhidmatan ezHasil”.
- Klik pada “e-Borang”.
- Sistem akan tanya Tahun Taksiran. Pilih 2024 (sebab kita failkan pendapatan tahun 2024 pada tahun 2025).
- Kemudian, pilih jenis borang yang betul untuk anda (Contoh: e-BE kalau makan gaji, e-B kalau ada bisnes). Rujuk bahagian sebelum ni kalau tak pasti.
- Sekarang, borang e-Filing anda akan terpapar. Ia biasanya terbahagi kepada beberapa bahagian utama:
- Maklumat Individu: Bahagian ni selalunya dah pra-isi dengan maklumat asas anda (nama, alamat, no IC, status kahwin). Double check semua maklumat ni, terutama alamat, no telefon, e-mel, dan maklumat akaun bank (untuk tujuan bayaran balik). Kalau ada yang tak betul atau dah berubah, kemaskini terus dalam borang. Medan yang ada tanda (*) wajib diisi.
- Pendapatan Berkanun: Di sinilah anda kena isytiharkan semua pendapatan anda untuk tahun 2024.
- Pendapatan Penggajian: Rujuk Borang EA (swasta) atau Borang EC (kerajaan) yang anda dapat dari majikan. Masukkan jumlah pendapatan kasar, elaun, bonus, dll, di ruangan yang betul. Kalau sistem ada e-Data Praisi, sebahagian maklumat ni mungkin dah diisi secara automatik hasil dari laporan majikan (Borang e-E), tapi anda tetap kena semak dan sahkan!
- Pendapatan Lain: Masukkan pendapatan lain jika ada, contohnya pendapatan sewa, faedah bank/simpanan, royalti, dll.
- Pendapatan Perniagaan (untuk Borang e-B): Isikan maklumat untung/rugi perniagaan anda berdasarkan akaun perniagaan yang telah disediakan.
- Jumlah Pendapatan: Sistem akan jumlahkan semua pendapatan anda.
- Pelepasan Cukai / Rebat / Tolakan: Ini bahagian best! Di sini anda boleh tuntut pelbagai pelepasan cukai yang layak untuk kurangkan jumlah cukai anda. Antara pelepasan lazim termasuk:
- Diri sendiri dan tanggungan (pasangan, anak)
- Caruman KWSP dan insurans nyawa
- Skim Persaraan Swasta (PRS)
- Insurans perubatan dan pendidikan
- Perbelanjaan perubatan ibu bapa atau penyakit sukar dirawat
- Yuran pengajian sendiri
- Pembelian buku, komputer, telefon pintar, peralatan sukan
- Perbelanjaan gaya hidup (langganan internet, gimnasium)
- Simpanan SSPN
- Dan banyak lagi! (Senarai penuh dan had tuntutan berubah dari semasa ke semasa, rujuk panduan LHDN terkini).
- PENTING: Pastikan anda ada resit dan dokumen sokongan untuk setiap pelepasan yang dituntut! Walaupun tak perlu hantar masa e-Filing, anda kena simpan elok-elok.
- Rumusan: Bahagian terakhir ni akan tunjukkan ringkasan pengiraan cukai anda. Anda akan nampak jumlah pendapatan bercukai, jumlah cukai yang kena bayar, ATAU jumlah bayaran balik (jika ada). Semak pengiraan ni dengan teliti.
3. Semak & Hantar!
- Dah isi semua bahagian? Ambil masa untuk semak sekali lagi. Pastikan tiada kesilapan ejaan, nombor tertinggal, atau tuntutan yang tak sepatutnya.
- Dah puas hati? Klik butang “Tandatangan & Hantar”. Anda mungkin perlu masukkan nombor pengenalan dan kata laluan MyTax sekali lagi sebagai pengesahan.
- Selepas berjaya hantar, WAJIB simpan atau cetak Pengakuan Penerimaan Borang (Acknowledgement Slip) dan Salinan Borang e-Filing anda sebagai bukti penghantaran.
Tahniah! Anda dah berjaya selesaikan e-Filing anda!
📁 Resit, Resit, Resit! Dokumen Sokongan Kena Simpan Tau!
Ingat tak pasal pelepasan cukai tadi? Walaupun e-Filing ni mudah sebab tak perlu kepilkan semua resit masa hantar borang, LHDN berhak untuk minta anda tunjukkan bukti tuntutan tu pada masa akan datang (proses audit).
Jadi, anda WAJIB simpan semua dokumen sokongan berkaitan pendapatan dan pelepasan cukai anda selama TUJUH (7) TAHUN dari akhir tahun taksiran tersebut. Apa contoh dokumen tu?
- Borang EA / EC dari majikan.
- Penyata bank / Baucar dividen.
- Resit / penyata premium insurans nyawa dan perubatan.
- Salinan sijil lahir anak / sijil nikah (jika berkaitan pelepasan).
- Dokumen pinjaman perumahan (jika tuntut faedah).
- SEMUA resit asal perbelanjaan yang anda tuntut untuk pelepasan (perubatan, yuran pendidikan, buku, komputer, gaya hidup, SSPN, KWSP, PRS, derma, zakat, dll).
- Bagi yang berniaga (Borang B), kena simpan rekod perakaunan lengkap.
Susun elok-elok dokumen ni dalam fail ikut tahun taksiran. Senang nak cari kalau LHDN minta nanti.
⏰ Tarikh Akhir e-Filing 2025 (Untuk Pendapatan 2024) – Jangan Terlepas Pandang!
Ini sangat penting! Jangan sampai terlepas tarikh akhir penghantaran, nanti boleh kena denda. Ingat, tarikh akhir untuk e-Filing biasanya lebih lewat berbanding hantar borang manual.
Jadual Penting: Tarikh Akhir e-Filing (Fail Tahun 2025 untuk Pendapatan 2024)
| Jenis Borang | Kategori Pembayar Cukai | Tarikh Akhir Biasa | Tarikh Akhir e-Filing |
| e-BE | Individu Pemastautin (Makan Gaji) | 30 April 2025 | 15 Mei 2025 (Ada tambahan 15 hari!) |
| e-B | Individu Pemastautin (Ada Bisnes) | 30 Jun 2025 | 15 Julai 2025 (Ada tambahan 15 hari!) |
| e-M | Individu Bukan Pemastautin | 30 April 2025 | 15 Mei 2025 (Ada tambahan 15 hari!) |
| e-BT | Individu Pemastautin (Pekerja Berpengetahuan Khas) | 30 April 2025 | 15 Mei 2025 (Ada tambahan 15 hari!) |
| e-MT | Individu Bukan Pemastautin (Pekerja Berpengetahuan) | 30 April 2025 | 15 Mei 2025 (Ada tambahan 15 hari!) |
| e-P | Perkongsian | 30 Jun 2025 | 15 Julai 2025 (Ada tambahan 15 hari!) |
| e-E | Majikan (Laporan Gaji Pekerja Tahun 2024) | 31 Mac 2025 | 31 Mac 2025 (Tiada tambahan masa) |
| e-C, e-PT, e-CS, e-TA, e-TC, e-TR | Syarikat, PLT, Koperasi, Badan Amanah, dll. | 7 bulan dari tarikh tutup akaun | 8 bulan dari tarikh tutup akaun (Ada tambahan 1 bulan!) |
Nota: Tarikh ini adalah untuk Tahun Taksiran 2024 yang difailkan pada tahun 2025. Sila semak Program Memfail BN LHDN untuk pengesahan terkini.
Jadi, tandakan kalendar anda siap-siap! Jangan buat kerja last minute ya!
💡 Apa yang Baru & Wajib Tahu Pasal e-Filing?
Dunia percukaian sentiasa ada perubahan. Untuk e-Filing tahun ini (YA 2024), antara perkara penting yang perlu anda tahu ialah:
- e-Filing Dah Jadi Kewajipan: Sejak beberapa tahun lepas, LHDN dah wajibkan hampir semua kategori pembayar cukai untuk hantar borang secara elektronik melalui e-Filing. Jadi, memang tak ada pilihan lain dah selain guna MyTax.
- MyTax Portal Utama: Semua urusan berkaitan e-Filing, semakan penyata, bayaran cukai, kini berpusat di portal MyTax (mytax.hasil.gov.my).
- e-Data Praisi / e-CP8D: Majikan kini digalakkan (dan diwajibkan untuk sesetengah kes) menghantar maklumat gaji pekerja (Borang CP8D) secara online kepada LHDN. Data ini akan digunakan untuk pra-isikan Borang e-BE/e-B/dll pekerja. Ini memudahkan anda, tapi ingat, tanggungjawab menyemak dan mengesahkan maklumat tu tetap pada anda! Jangan anggap semua yang pra-isi tu 100% betul tanpa semak dengan Borang EA/EC anda.
Sentiasa peka dengan pengumuman terkini dari LHDN melalui laman web rasmi atau media sosial mereka.
🙋♂️ Soalan Lazim (FAQ) e-Filing LHDN
Masih ada persoalan bermain di fikiran? Jom tengok beberapa soalan lazim (FAQ) ni:
- Saya baru mula kerja tahun 2024, gaji tak tinggi. Kena isi e-Filing ke?
- Ya, jika jumlah pendapatan tahunan anda (selepas tolak KWSP) melebihi jumlah tertentu (rujuk LHDN untuk amaun terkini, biasanya sekitar RM34,000 setahun), anda wajib daftar fail cukai dan hantar borang, walaupun mungkin tiada cukai kena bayar selepas ambil kira pelepasan. Lebih baik isytihar untuk rekod.
- Apa jadi kalau saya terlepas hantar e-Filing sebelum tarikh akhir?
- Anda boleh dikenakan penalti (denda) kerana lewat menghantar borang. Jumlah penalti bergantung kepada berapa lama kelewatan. Lebih baik hantar tepat pada masanya!
- Saya dah kahwin. Boleh tak saya dan pasangan isi e-Filing berasingan?
- Boleh! Pasangan suami isteri boleh memilih untuk membuat taksiran cukai bersama (atas nama suami atau isteri) ATAU taksiran berasingan. Selalunya, taksiran berasingan lebih menguntungkan jika kedua-duanya bekerja kerana boleh tuntut pelepasan individu masing-masing. Buat kira-kira untuk lihat mana yang lebih baik.
- Macam mana nak bayar cukai kalau ada cukai kena bayar lepas isi e-Filing?
- Anda boleh bayar cukai melalui pelbagai cara: Perbankan Internet (FPX melalui MyTax atau portal bank), kad kredit (di portal ByrHASiL LHDN), di kaunter bank, pejabat pos, atau cawangan LHDN. Pastikan bayar sebelum tarikh akhir bayaran (biasanya sama dengan tarikh akhir e-Filing atau 30 April/30 Jun jika tak guna e-Filing).
- Saya tersilap isi maklumat lepas dah hantar e-Filing. Boleh betulkan tak?
- Boleh. Anda boleh membuat pindaan (pindaan sendiri) sekali sahaja secara online melalui e-Filing (e-Permohonan Pindaan) dalam tempoh 6 bulan dari tarikh akhir penghantaran borang asal. Jika terlepas tempoh itu atau perlu buat pindaan kali kedua, kena hubungi LHDN.
- Dekat mana nak dapatkan Borang EA/EC saya?
- Borang EA (swasta) atau EC (kerajaan) adalah penyata saraan tahunan anda. Majikan anda bertanggungjawab untuk menyediakannya kepada anda sebelum akhir Februari setiap tahun. Minta dari Jabatan Sumber Manusia (HR) syarikat anda jika belum terima.
📞 Masih Keliru atau Perlukan Bantuan Lanjut? Hubungi LHDN!
Kadang-kadang, kita mungkin ada situasi unik atau soalan yang lebih spesifik. Jangan segan silu untuk dapatkan bantuan terus dari LHDN:
- Hasil Care Line: Hubungi talian 03-8911 1000 (Tempatan) atau 1-800-88-3010 (Luar Negara).
- HASil Live Chat: Gunakan fungsi chat di portal rasmi LHDN atau MyTax.
- Borang Maklum Balas: Hantar pertanyaan melalui borang online di laman web LHDN.
- Cawangan LHDN: Kalau lebih selesa bersemuka, anda boleh kunjungi cawangan LHDN yang berdekatan. Pegawai LHDN sedia membantu.
Penutup: Selamat Mengisi e-Filing!
Nah, itulah dia panduan isi e filing lembaga hasil dalam negeri yang lengkap untuk membantu anda mengharungi musim cukai tahun 2025 dengan lebih yakin dan teratur. Ingat, e-Filing ni dicipta untuk memudahkan kita semua. Dengan sedikit persediaan awal (kumpul dokumen, faham borang yang betul) dan ikut langkah-langkah yang dikongsikan, prosesnya pasti lancar.
Jangan tunggu sampai saat akhir! Mulakan proses e-Filing anda lebih awal supaya tak kelam-kabut. Selamat mengisytiharkan pendapatan dan menunaikan tanggungjawab anda sebagai pembayar cukai yang bijak! Semoga panduan ini bermanfaat untuk anda.
