Maksud Tuntutan Pelepasan Cukai Individu Tahun 2026

Saya faham ramai yang masih keliru tentang apa sebenarnya “tuntutan pelepasan cukai individu” dan bagaimana cara mengoptimumkannya untuk Tahun Taksiran 2025 (dipanggil “cukai 2026”). Berita gembira! Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) telah melanjutkan tarikh akhir e‑Filing sehingga 15 Mei 2026, sambil menambah beberapa pelepasan baru – termasuk peningkatan pelepasan bagi anak kurang upaya (OKU) dan aktiviti sukan. Ini bermakna anda mempunyai lebih banyak masa dan peluang untuk menuntut pelepasan yang sah, sekaligus mengurangkan liabiliti cukai anda. Berikut ialah panduan komprehensif yang menggabungkan maklumat rasmi, liputan media, serta tip‑tip praktikal daripada komuniti.

🧾 Maksud Tuntutan Pelepasan Cukai Individu Tahun 2026

Pelepasan cukai ialah potongan yang dibenarkan oleh Lembaga Hasil Dalam Negeri (LHDN) untuk mengurangkan pendapatan bercukai seseorang individu atau keluarga. Ia bukan “potongan” yang mengurangkan cukai yang perlu dibayar secara langsung, tetapi mengurangkan jumlah pendapatan yang dianggap untuk pengiraan cukai. Tujuan utama pelepasan adalah meringankan beban kewangan rakyat, menggalakkan tabungan, pelaburan dalam pendidikan, kesihatan, serta gaya hidup lestari.

Menurut laman rasmi LHDN, pelepasan cukai bukan sekadar keistimewaan, tetapi instrumen perancangan kewangan yang bijak. Bagi Tahun Taksiran 2025 (cukai 2026), pelepasan meliputi pelbagai aspek kehidupan – diri sendiri, pasangan, anak-anak, orang tua, serta perbelanjaan pendidikan, perubatan, gaya hidup, insurans, dan simpanan masa depan.

Dengan e‑Filing yang kini menjadi mandatori, semua tuntutan mesti dimasukkan melalui MyTax atau portal rasmi LHDN. Sistem digital ini membolehkan pemfailan yang lebih cepat, selamat, dan mengurangkan risiko kesilapan manual.

📅 Siapa Layak Membuat Tuntutan Pelepasan Cukai

Secara umum, individu yang berstatus pemastautin Malaysia layak menuntut pelepasan cukai. Kelayakan meliputi:

• Warganegara atau penduduk tetap yang mempunyai pendapatan cukai di Malaysia.
• Individu yang mengemukakan Borang Nyata (BN) melalui e‑Filing, sama ada e‑BE (tidak menjalankan perniagaan) atau e‑B (menjalankan perniagaan).
• Pasangan, anak-anak, ibu bapa, datuk‑nenek, serta saudara tanggungan yang memenuhi syarat “saudara tanggungan” mengikut definisi LHDN.
• Warganegara bukan pemastautin yang mempunyai pendapatan di Malaysia dan mengemukakan e‑M.

Komuniti pula menambah bahawa individu yang mempunyai pendapatan di luar negara tetapi masih menuntut pelepasan untuk perbelanjaan yang dibuat di Malaysia juga boleh mengemukakan tuntutan, selagi mereka mematuhi syarat “pendapatan bercukai di Malaysia”.

💰 Senarai Pelepasan Cukai Individu Yang Dibenarkan

Berikut ialah senarai utama pelepasan cukai yang boleh dituntut untuk Tahun Taksiran 2025, bersama had maksimum yang ditetapkan:

• Pelepasan Individu & Saudara Tanggungan – RM9,000.
• Pelepasan Simpanan SSPN (Tabungan Bersih) – RM8,000.
• Pelepasan Yuran Pengajian (kecuali Master/PhD dalam bidang tertentu) – RM7,000.
• Pelepasan Anak Kurang Upaya (OKU) – RM6,000 (ditingkatkan kepada RM8,000 mengikut kenyataan LHDN pada 2026).
• Pelepasan Gaya Hidup (bahan bacaan, komputer, telefon pintar, internet) – RM2,500.
• Pelepasan Tambahan Gaya Hidup untuk Aktiviti Sukan – RM1,000 (dari RM500).
• Caruman PERKESO – RM350.
• Pelepasan Insurans Nyawa & KWSP – RM7,000.
• Pelepasan Insurans Pendidikan & Perubatan (diri, pasangan, anak) – RM4,000.
• Pelepasan Insurans Persaraan Swasta & Anuiti Tertangguh – RM3,000.
• Pelepasan Anak di Bawah Umur 18 Tahun (belum berkahwin) – RM2,000.
• Pelepasan Yuran Taska/Tadika Berdaftar – RM3,000.
• Pelepasan Pembelian Peralatan Penyusuan Ibu – RM1,000 (khusus wanita).
• Pelepasan Bayaran Faedah Pinjaman Perumahan (rumah pertama) – RM7,000.
• Pelepasan Alat Pengecas Kenderaan Elektrik & Mesin Kompos Sisa Makanan Domestik – RM2,500 (insentif hijau).

Senarai di atas diambil daripada laman rasmi LHDN serta panduan PDF “pelepasan-cukai-tt-2025.pdf” yang diringkaskan oleh LHDN.

🧮 Cara Mengira Tuntutan Pelepasan Cukai Dalam E‑Filing

Berikut ialah langkah‑langkah terperinci untuk mengira dan memasukkan pelepasan cukai anda dalam sistem e‑Filing MyTax.

1. Sediakan Semua Dokumen Sokongan. Pastikan anda mempunyai resit, invois, penyata bank, dan bukti pembayaran bagi setiap perbelanjaan yang ingin dituntut. LHDN menasihatkan agar semua dokumen disimpan sekurang‑kurangnya 5 tahun untuk tujuan audit.
2. Log Masuk ke MyTax. Gunakan portal MyTax dengan nombor rujukan cukai (Taxpayer Identification Number) dan kata laluan yang sah. Jika belum mendaftar, ikuti proses pendaftaran di laman yang sama.
3. Pilih Borang Nyata (BN) yang Sesuai. Pilih e‑BE untuk individu yang tidak menjalankan perniagaan, atau e‑B untuk yang menjalankan perniagaan. Pilihan ini mempengaruhi medan yang perlu diisi.
4. Masukkan Pendapatan Bercukai. Isi semua sumber pendapatan – gaji, dividen, sewa, dll. Pastikan jumlah yang dimasukkan tepat mengikut Borang EA atau penyata pendapatan lain.
5. Masukkan Pelepasan. Pada bahagian “Pelepasan Cukai”, pilih kategori yang sesuai (contoh: “Pelepasan Individu & Saudara Tanggungan”, “Pelepasan Gaya Hidup”). Masukkan jumlah yang anda layak menuntut, tidak melebihi had maksimum yang ditetapkan.
6. Semak Semula Semua Maklumat. LHDN menekankan kepentingan semakan akhir sebelum menghantar. Pastikan tidak ada medan kosong atau nilai yang tidak konsisten.
7. Hantar Borang Nyata. Klik “Submit”. Sistem akan menghasilkan nombor rujukan penghantaran. Simpan bukti penghantaran (screenshot atau PDF) untuk rujukan.
8. Bayar Cukai (jika ada baki). Jika hasil pengiraan menunjukkan cukai terhutang, lakukan pembayaran melalui perbankan dalam talian, kaunter LHDN, atau kaunter POS. Simpan resit pembayaran.

Setelah borang dihantar, anda boleh memantau status melalui MyTax. Jika terdapat sebarang pertanyaan, hubungi talian bantuan LHDN atau semak “Soalan Lazim” di laman LHDN.

📄 Dokumen Sokongan Yang Perlu Disimpan

Untuk mengelakkan sebarang pertikaian semasa audit, pastikan anda menyimpan dokumen berikut sekurang‑kurangnya 5 tahun:

• Resit atau invois asal bagi perbelanjaan pendidikan (yuran, buku, kursus).
• Resit perubatan, pergigian, dan rawatan khusus (termasuk rawatan OKU).
• Surat perjanjian dan penyata pembayaran pinjaman perumahan.
• Dokumen pembelian peralatan sukan, alat pengecas EV, atau mesin kompos.
• Caruman PERKESO, KWSP, dan insurans (surat pengesahan).
• Penyata bank yang menunjukkan pembayaran atau penerimaan dana yang berkaitan.
• Salinan Borang EA, penyata gaji, atau penyata pendapatan lain.

LHDN menasihatkan agar semua dokumen disimpan dalam format digital (PDF) serta cetakan fizikal, memudahkan semakan sekiranya diperlukan.

⚠️ Kesilapan Lazim Dalam Tuntutan Pelepasan Cukai

Berikut ialah beberapa kesilapan yang sering berlaku, berdasarkan laporan komuniti di forum Lowyat.NET dan nasihat LHDN:

• Melebihi Had Pelepasan – Memasukkan jumlah yang lebih tinggi daripada had maksimum (contoh: menuntut RM10,000 untuk pelepasan gaya hidup).
• Gagal Menyertakan Dokumen Sokongan – Tidak mengemukakan resit asal atau bukti pembayaran, menyebabkan pelepasan ditolak semasa audit.
• Pengisian Borang yang Salah – Memilih jenis borang (e‑BE vs e‑B) yang tidak sesuai dengan status perniagaan, mengakibatkan penolakan automatik.
• Penggunaan Pelepasan Ganda – Menuntut pelepasan yang sama untuk dua orang tanggungan (contoh: menuntut yuran sekolah untuk anak yang sama dua kali).
• Kelewatan Menghantar Borang – Menghantar selepas tarikh akhir 15 Mei 2026, yang boleh mengakibatkan penalti atau denda.

Untuk mengelakkan kesilapan ini, pastikan anda menyemak semula semua data, mematuhi had maksimum, dan menyimpan bukti pembayaran yang sah.

🏛️ Perubahan Penting Tuntutan Cukai Tahun Taksiran 2026

Belanjawan MADANI Keempat 2026 memperkenalkan beberapa perubahan utama yang mempengaruhi pelepasan cukai individu:

• Peningkatan Had Pelepasan Anak OKU – Dari RM6,000 kepada RM8,000, mengiktiraf keperluan tambahan mereka.
• Pelepasan Gaya Hidup Sukan – Ditingkatkan daripada RM500 kepada RM1,000, meliputi peralatan sukan, yuran keahlian gimnasium, dan fi kemasukan ke fasiliti sukan.
• Pelepasan Alat Pengecas Kenderaan Elektrik & Mesin Kompos – Diperkenalkan untuk menyokong agenda hijau negara.
• Setem Cukai Digital – Penggunaan setem digital dengan ciri keselamatan terkini untuk mengurangkan ketirisan (dijelaskan dalam Lampiran 1 Belanjawan MOF).
• e‑Invois Secara Menyeluruh – Semua perniagaan diwajibkan menggunakan e‑invois mulai 2026, memudahkan pemantauan transaksi bagi LHDN.
• Tarikh Akhir e‑Filing Diperpanjang – Dari 30 April 2026 ke 15 Mei 2026 untuk individu yang tidak menjalankan perniagaan, memberi lebih masa untuk penyediaan dokumen.

Perubahan ini direkodkan dalam dokumen rasmi Lampiran Cukai Belanjawan 2026 dan diumumkan oleh YAB Dato’ Seri Anwar Ibrahim dalam ucapan Belanjawan MADANI Keempat.

❓ Soalan Lazim (FAQ)

Apakah saya masih boleh menuntut pelepasan jika tidak mempunyai resit asal?

Anda boleh menuntut jika anda mempunyai bukti pembayaran alternatif seperti penyata bank atau invois digital, tetapi LHDN mengesyorkan menyimpan resit asal untuk mengelakkan sebarang pertikaian semasa audit.

Bagaimana cara menuntut pelepasan bagi perbelanjaan perubatan di luar negara?

Pelepasan perubatan hanya layak jika rawatan dilakukan di Malaysia atau di institusi yang diiktiraf oleh Kementerian Kesihatan Malaysia. Perbelanjaan luar negara tidak layak dituntut.

Adakah saya boleh menuntut pelepasan untuk yuran kursus dalam talian?

Ya, yuran kursus peningkatan kemahiran atau kursus dalam talian yang berdaftar boleh dituntut, dengan had maksimum RM2,000 seperti yang dinyatakan dalam Panduan Pelepasan Cukai 2025.

Jika saya mempunyai anak yang berumur 2 tahun ke bawah, adakah ada pelepasan khusus?

Ya, terdapat pelepasan RM1,000 untuk pembelian peralatan penyusuan ibu, khusus untuk pembayar cukai wanita yang mempunyai anak berumur 2 tahun ke bawah.

Bagaimana saya boleh memeriksa status permohonan pelepasan saya?

Log masuk ke MyTax dan pilih “Status Borang Nyata”. Anda akan melihat status “Diterima”, “Dalam Semakan”, atau “Ditolak” bersama sebab penolakan jika ada.

📝 Kesimpulan

Dengan lanjutan tarikh akhir e‑Filing hingga 15 Mei 2026 dan pelbagai pelepasan baru, rakyat Malaysia kini mempunyai peluang yang lebih baik untuk mengurangkan liabiliti cukai secara sah. Pastikan anda mengumpul semua dokumen sokongan, mengira pelepasan dengan tepat melalui MyTax, dan mengelakkan kesilapan umum agar tuntutan anda diproses tanpa halangan.

🔗 Rujukan Paling Autoriti

• Pelepasan Cukai | Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia – Panduan rasmi pelepasan cukai individu.
• MyTax – Portal e‑Filing LHDN – Sistem pemfailan cukai dalam talian.
• Lampiran Cukai Belanjawan 2026 | Kementerian Kewangan – Perubahan pelepasan cukai dan dasar fiskal terkini.
• Soalan Lazim (Individu) | LHDN – FAQ rasmi LHDN.
• BERNAMA – Tarikh Akhir Kemuka e‑Filing Tahun Taksiran 2025 Pada 15 Mei – Pengumuman lanjutan tarikh akhir.

📍 Penafian

Maklumat dalam artikel ini disediakan berdasarkan data yang tersedia bagi tahun 2026 dan tidak menggantikan nasihat profesional atau keputusan rasmi LHDN. Pengguna dinasihatkan merujuk kepada sumber rasmi atau perunding cukai bagi maklumat terkini dan khusus.