Newsletter Subscribe
Enter your email address below and subscribe to our newsletter
Faedah Pinjaman Rumah: Cara Tuntut Pelepasan Cukai RM7,000
Bayangkan anda baru sahaja menerima kunci rumah pertama idaman anda. Perasaan teruja bercampur dengan sedikit debaran memikirkan komitmen pinjaman perumahan yang perlu dibayar setiap bulan. Namun, di sebalik beban kewangan itu, terselit satu berita baik yang mungkin ramai terlepas pandang: kerajaan Malaysia menawarkan pelepasan cukai ke atas faedah pinjaman rumah pertama sehingga RM7,000 setahun.
Saya faham, ramai yang keliru dengan istilah pelepasan cukai ini. Ada yang menyangkanya potongan terus daripada harga rumah, ada pula yang tidak tahu cara menuntutnya. Lebih malang, ramai pembeli rumah pertama yang layak tetapi tidak menuntut pelepasan ini, akhirnya membayar cukai lebih daripada sepatutnya. Artikel ini akan membimbing anda langkah demi langkah, dari A hingga Z, tentang cara menuntut pelepasan cukai faedah pinjaman rumah RM7,000 ini.
Menurut portal rasmi Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (HASiL), pelepasan cukai adalah instrumen perancangan kewangan yang bijak untuk meringankan beban kewangan pembayar cukai. Jadi, jangan biarkan hak anda sebagai pembeli rumah pertama tergelincir begitu sahaja.
🏠 Apa Itu Pelepasan Cukai Faedah Pinjaman Rumah
Secara ringkasnya, pelepasan cukai faedah pinjaman rumah adalah satu inisiatif kerajaan yang membenarkan anda menolak jumlah faedah yang telah dibayar untuk pinjaman perumahan daripada pendapatan bercukai anda. Ini bermakna, pendapatan yang dikenakan cukai menjadi lebih rendah, dan secara langsung, jumlah cukai yang perlu anda bayar juga berkurangan.
Pelepasan ini bukanlah potongan daripada harga rumah, tetapi potongan daripada pendapatan tahunan anda. Ia adalah satu bentuk ‘diskaun’ cukai yang diberikan kepada pembeli rumah pertama sebagai galakan pemilikan rumah. Kementerian Perumahan dan Kerajaan Tempatan (KPKT) turut menekankan bahawa inisiatif ini adalah sebahagian daripada usaha memastikan setiap rakyat berhak memiliki rumah, seperti yang dilaporkan dalam Portal Berita RTM.
Perbezaan utama yang perlu difahami adalah antara ‘pelepasan cukai’ (tax relief) dengan ‘rebat cukai’ (tax rebate). Pelepasan cukai mengurangkan pendapatan bercukai, manakala rebat cukai pula ditolak terus daripada jumlah cukai yang perlu dibayar. Artikel di mStar menjelaskan kekeliruan ini sering berlaku dalam kalangan pembayar cukai.
💰 Maksud Bayaran Faedah Pinjaman Rumah Kediaman Pertama
Apakah yang dimaksudkan dengan ‘bayaran faedah pinjaman rumah’? Ia merujuk kepada bahagian faedah (interest) dalam ansuran bulanan pinjaman perumahan anda, BUKAN jumlah keseluruhan ansuran termasuk prinsipal. Setiap bulan, apabila anda membayar ansuran rumah, sebahagian daripadanya digunakan untuk membayar faedah pinjaman, dan selebihnya untuk mengurangkan baki prinsipal hutang.
Sebagai contoh, jika ansuran bulanan anda adalah RM1,500, mungkin RM1,000 daripadanya adalah untuk faedah dan RM500 untuk prinsipal. Dalam konteks pelepasan cukai ini, anda hanya boleh menuntut jumlah RM1,000 (faedah) yang telah dibayar setiap bulan, bukan keseluruhan RM1,500.
Penting juga untuk difahami bahawa pelepasan ini adalah untuk rumah kediaman pertama yang dibeli untuk diduduki sendiri. Ini bermakna, jika anda sudah memiliki rumah sebelum ini, atau jika rumah yang dibeli bertujuan untuk disewakan, anda tidak layak menuntut pelepasan ini. Syarat ini dinyatakan dengan jelas dalam Nota BE 2026 yang dikeluarkan oleh HASiL.
📋 Syarat Kelayakan Tuntutan Pelepasan Cukai RM7,000
Tidak semua pembeli rumah layak menuntut pelepasan ini. Terdapat beberapa syarat ketat yang perlu dipenuhi. Mari kita lihat satu persatu.
| Kriteria | Syarat Kelayakan |
|---|---|
| Status Pemilikan | Rumah kediaman PERTAMA yang dibeli untuk diduduki sendiri. Terhad kepada SATU unit rumah sahaja. |
| Harga Rumah | Harga belian rumah mestilah tidak melebihi RM750,000. Terdapat dua kategori pelepasan berdasarkan harga. |
| Tarikh Perjanjian Jual Beli (SPA) | Perjanjian Jual Beli (SPA) mesti ditandatangani antara 1 Januari 2025 hingga 31 Disember 2027 . |
| Tempoh Tuntutan | Pelepasan boleh dituntut untuk TIGA tahun taksiran berturut-turut , bermula dari tahun pertama faedah pinjaman dibayar. |
| Status Pemastautin | Anda mestilah individu pemastautin di Malaysia seperti yang ditakrifkan dalam Akta Cukai Pendapatan 1967. |
| Penggunaan Rumah | Rumah mestilah untuk diduduki sendiri, BUKAN untuk tujuan perniagaan atau menjana pendapatan sewa. |
Berdasarkan data terkini daripada risalah pelepasan cukai HASiL, berikut adalah pecahan jumlah pelepasan berdasarkan harga rumah:
| Harga Rumah Kediaman | Pelepasan Cukai Tahunan (Maksimum) |
|---|---|
| Sehingga RM500,000 | RM7,000 |
| RM500,001 hingga RM750,000 | RM5,000 |
Perlu diingatkan, jika rumah dibeli secara bersama (joint name), kedua-dua pemilik boleh menuntut pelepasan berdasarkan perkadaran faedah yang dibayar oleh masing-masing. Sebagai contoh, jika suami isteri memiliki rumah secara bersama dan kedua-duanya bekerja serta membayar cukai, mereka boleh menuntut mengikut bahagian faedah yang telah dibayar oleh setiap seorang.
🧾 Dokumen Sokongan untuk Tuntutan Pelepasan Cukai
Untuk memastikan tuntutan anda diterima tanpa sebarang masalah, anda perlu menyediakan dokumen sokongan yang lengkap. HASiL sangat menitikberatkan aspek dokumentasi ini, terutamanya jika tuntutan anda dipilih untuk audit. Berikut adalah senarai dokumen yang perlu anda simpan dengan baik:
- Penyata Faedah Pinjaman dari Bank: Ini adalah dokumen paling penting. Bank anda akan mengeluarkan penyata tahunan yang menunjukkan jumlah faedah yang telah dibayar sepanjang tahun. Pastikan anda mendapatkannya setiap tahun.
- Salinan Perjanjian Jual Beli (SPA): Dokumen ini diperlukan untuk mengesahkan tarikh pembelian dan harga rumah. Pastikan tarikh SPA adalah dalam tempoh yang ditetapkan (1 Jan 2025 – 31 Dis 2027).
- Salinan Perjanjian Pinjaman Perumahan: Untuk mengesahkan butiran pinjaman dengan pihak bank.
- Resit atau Bukti Bayaran Faedah: Walaupun penyata bank sudah memadai, menyimpan resit bayaran bulanan adalah langkah berjaga-jaga yang baik.
- Borang TP1 (jika ada): Jika anda telah membuat tuntutan potongan cukai bulanan (PCB) melalui majikan, simpan salinan borang TP1 yang telah diserahkan.
Menurut Nota Penerangan Borang TP1 (2026), semua resit dan dokumen sokongan berkaitan potongan cukai WAJIB disimpan selama tempoh 7 tahun daripada tahun tuntutan dibuat. Ini adalah untuk tujuan audit oleh HASiL. Kegagalan mengemukakan dokumen sokongan semasa audit boleh menyebabkan tuntutan anda ditolak dan anda mungkin dikenakan penalti.
🛡️ Cara Kira Pelepasan Cukai Berdasarkan Faedah Dibayar
Cara pengiraan pelepasan cukai ini sebenarnya mudah. Anda hanya perlu tahu jumlah faedah pinjaman yang telah dibayar dalam tahun taksiran tersebut. Jumlah pelepasan yang layak adalah terhad kepada RM7,000 (untuk rumah ≤ RM500,000) atau RM5,000 (untuk rumah RM500,001 – RM750,000), atau jumlah faedah yang dibayar, yang mana lebih rendah.
Contohnya, jika faedah yang anda bayar dalam setahun adalah RM6,000, dan rumah anda berharga RM450,000, anda layak menuntut pelepasan penuh RM6,000 (kerana ia kurang daripada had RM7,000). Namun, jika faedah yang dibayar adalah RM8,000, anda hanya boleh menuntut sehingga had maksimum RM7,000.
Perkara penting yang perlu diingat: pelepasan ini hanya boleh dituntut untuk tiga tahun taksiran berturut-turut. Ini bermakna, jika anda mula membayar faedah pinjaman pada tahun 2025, anda boleh menuntut pelepasan untuk Tahun Taksiran 2025, 2026, dan 2027. Selepas tempoh tiga tahun itu tamat, anda tidak lagi layak menuntut pelepasan ini, walaupun anda masih membayar faedah pinjaman.
🧮 Contoh Pengiraan Pelepasan Cukai RM7,000
Mari kita lihat contoh pengiraan yang lebih terperinci untuk memahami bagaimana pelepasan ini memberi impak kepada jumlah cukai yang perlu dibayar.
Contoh 1: Rumah Berharga RM400,000
- Pendapatan tahunan (selepas potongan KWSP): RM60,000
- Jumlah faedah pinjaman dibayar pada tahun tersebut: RM5,500
- Pelepasan lain (individu, insurans, dll.): RM13,000
Pengiraan:
| Perkara | Jumlah (RM) |
|---|---|
| Pendapatan Bercukai (sebelum pelepasan) | 60,000 |
| Tolak: Pelepasan Individu & Lain-lain | (13,000) |
| Tolak: Pelepasan Faedah Pinjaman Rumah (RM5,500) | (5,500) |
| Pendapatan Bercukai (selepas pelepasan) | 41,500 |
Dengan pelepasan faedah ini, pendapatan bercukai anda berkurang daripada RM47,000 kepada RM41,500. Ini bermakna anda akan berada dalam kurungan cukai yang lebih rendah dan membayar cukai yang lebih sedikit.
Contoh 2: Rumah Berharga RM600,000 (Pelepasan Maksimum RM5,000)
- Pendapatan tahunan: RM80,000
- Jumlah faedah pinjaman dibayar: RM7,200
- Pelepasan lain: RM15,000
Pengiraan:
| Perkara | Jumlah (RM) |
|---|---|
| Pendapatan Bercukai (sebelum pelepasan) | 80,000 |
| Tolak: Pelepasan Individu & Lain-lain | (15,000) |
| Tolak: Pelepasan Faedah Pinjaman Rumah (Maksimum RM5,000) | (5,000) |
| Pendapatan Bercukai (selepas pelepasan) | 60,000 |
Walaupun faedah yang dibayar adalah RM7,200, anda hanya boleh menuntut sehingga had maksimum RM5,000 kerana harga rumah anda melebihi RM500,000. Ini menunjukkan betapa pentingnya untuk mengetahui had pelepasan berdasarkan harga rumah anda.
📝 Langkah Tuntut Pelepasan Cukai Dalam Borang Cukai
Menuntut pelepasan ini adalah mudah jika anda membuat e-Filing melalui portal MyTax. Berikut adalah langkah-langkahnya:
- Log Masuk ke Portal MyTax: Layari https://ef.hasil.gov.my dan log masuk menggunakan nombor pengenalan cukai (TIN) dan kata laluan anda.
- Pilih Borang yang Tepat: Untuk individu yang berpendapatan penggajian sahaja, pilih Borang BE (e-BE).
- Isi Maklumat Peribadi: Isi semua maklumat peribadi seperti biasa di Bahagian A hingga D.
- Isi Pendapatan: Di Bahagian G, isikan jumlah pendapatan penggajian anda seperti dalam Borang EA yang diberikan oleh majikan.
- Cari Ruangan Pelepasan Perumahan: Cari ruangan yang bertajuk “Bayaran faedah pinjaman rumah kediaman pertama yang dibeli untuk diduduki sebagai tempat tinggal dan terhad kepada satu unit sahaja”. Dalam Borang BE 2026, ruangan ini adalah G22.
- Masukkan Jumlah Faedah: Masukkan jumlah faedah pinjaman yang telah dibayar sepanjang tahun taksiran tersebut, tertakluk kepada had maksimum yang ditetapkan.
- Semak Semula dan Hantar: Sebelum menghantar, semak semula semua maklumat yang diisi. Pastikan jumlah yang dimasukkan adalah tepat dan disokong dengan dokumen.
- Simpan Resit Pengesahan: Selepas berjaya menghantar, simpan resit pengesahan e-Filing sebagai bukti.
Tarikh akhir pemfailan e-Filing untuk Borang BE bagi Tahun Taksiran 2025 adalah pada 15 Mei 2026, seperti yang dinyatakan dalam RinggitPlus. Pastikan anda memfailkan sebelum tarikh ini untuk mengelakkan sebarang penalti.
⚠️ Kesilapan Biasa Semasa Menuntut Pelepasan Cukai
Ramai pembayar cukai membuat kesilapan yang sama setiap tahun. Berikut adalah beberapa kesilapan biasa yang perlu anda elakkan:
- Tidak Menuntut Langsung: Ini adalah kesilapan paling besar. Ramai yang tidak tahu atau terlupa untuk menuntut pelepasan ini, menyebabkan mereka kehilangan peluang untuk menjimatkan cukai.
- Tersalah Masukkan Jumlah: Ada yang memasukkan jumlah ansuran bulanan penuh (termasuk prinsipal) dan bukannya hanya jumlah faedah. Ini adalah kesilapan serius yang boleh menyebabkan tuntutan ditolak.
- Tidak Menyimpan Dokumen Sokongan: Ramai yang cuai dan tidak menyimpan penyata faedah pinjaman dari bank. Apabila tuntutan dipilih untuk audit, mereka tidak dapat mengemukakan bukti dan tuntutan mereka ditolak.
- Menuntut untuk Rumah Kedua: Pelepasan ini hanya untuk rumah pertama. Jika anda sudah memiliki rumah sebelum ini, anda tidak layak menuntut untuk pembelian rumah seterusnya.
- Menuntut untuk Rumah Sewa: Rumah yang dibeli untuk tujuan pelaburan atau disewakan tidak layak menuntut pelepasan ini. Pelepasan hanya untuk rumah yang diduduki sendiri.
- Terlepas Tempoh Tuntutan: Pelepasan ini hanya untuk tiga tahun taksiran berturut-turut. Selepas tempoh itu tamat, jangan cuba menuntut lagi kerana ia akan ditolak.
Berdasarkan perkongsian di forum Lowyat.net, ramai pengguna juga keliru tentang sama ada harga rumah yang perlu dirujuk adalah harga sebelum atau selepas diskaun. Untuk mengelakkan kekeliruan, rujuk harga yang tertera dalam Perjanjian Jual Beli (SPA) anda.
❓ Soalan Lazim (FAQ)
1. Saya membeli rumah pada tahun 2024, adakah saya layak menuntut pelepasan ini?
Tidak. Pelepasan ini hanya untuk rumah yang Perjanjian Jual Beli (SPA) ditandatangani antara 1 Januari 2025 hingga 31 Disember 2027. Jika SPA anda ditandatangani sebelum 1 Januari 2025, anda tidak layak menuntut pelepasan ini.
2. Saya membeli rumah secara bersama dengan adik saya. Bagaimana cara menuntut?
Jika rumah dimiliki secara bersama, kedua-dua pemilik boleh menuntut berdasarkan perkadaran faedah yang dibayar oleh masing-masing. Sebagai contoh, jika anda membayar 50% daripada faedah pinjaman, anda boleh menuntut 50% daripada jumlah faedah, tertakluk kepada had maksimum.
3. Adakah saya perlu melampirkan dokumen semasa e-Filing?
Tidak. Semasa e-Filing, anda hanya perlu memasukkan jumlah tuntutan. Anda tidak perlu melampirkan sebarang dokumen. Namun, anda WAJIB menyimpan semua dokumen sokongan selama 7 tahun untuk tujuan audit.
4. Saya membeli rumah melalui LPPSA (pembiayaan kakitangan awam), adakah saya layak?
Berdasarkan data yang tersedia, sumber tidak memperincikan sama ada pinjaman daripada LPPSA atau institusi bukan bank lain layak. Adalah lebih baik untuk merujuk terus kepada portal rasmi HASiL atau menghubungi talian bantuan HASiL untuk pengesahan lanjut.
5. Saya sudah mula membayar faedah pinjaman pada pertengahan tahun 2025. Bagaimana pengiraannya?
Anda boleh menuntut jumlah faedah yang telah dibayar dari tarikh mula bayaran sehingga akhir tahun 2025. Sebagai contoh, jika anda mula membayar pada bulan Julai 2025, anda boleh menuntut faedah untuk bulan Julai hingga Disember 2025 sahaja. Tiada maklumat terperinci mengenai cara pengiraan spesifik jika bayaran faedah bermula di pertengahan tahun, tetapi secara prinsipnya, anda hanya boleh menuntut faedah yang benar-benar telah dibayar dalam tahun taksiran tersebut.
6. Saya terlupa menuntut pelepasan ini pada tahun lepas. Bolehkah saya menuntutnya sekarang?
Anda boleh membuat pindaan (amendment) kepada penyata cukai tahun lepas melalui portal MyTax. Walau bagaimanapun, sebarang tuntutan balik (refund) mungkin tertakluk kepada tempoh had masa yang ditetapkan oleh HASiL. Adalah lebih baik untuk segera membuat pindaan jika anda terlupa.
📝 Kesimpulan
Pelepasan cukai faedah pinjaman rumah pertama sehingga RM7,000 adalah satu peluang keemasan yang disediakan oleh kerajaan untuk meringankan beban kewangan pembeli rumah pertama. Dengan memahami syarat kelayakan, cara pengiraan, dan langkah menuntutnya, anda bukan sahaja dapat memaksimumkan penjimatan cukai, malah dapat merancang kewangan dengan lebih bijak. Jangan biarkan hak ini berlalu begitu sahaja. Pastikan anda menuntutnya setiap tahun dalam tempoh tiga tahun yang dibenarkan.
🔗 Rujukan Paling Autoriti
- Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (HASiL) — Portal Rasmi
- HASiL — Risalah Pelepasan Cukai Tahun Taksiran 2025
- HASiL — Nota Penerangan Borang BE 2026
- Kementerian Kewangan Malaysia (MOF) — Portal Belanjawan
- Kementerian Perumahan dan Kerajaan Tempatan (KPKT) — Portal Rasmi
📍 Penafian
Artikel ini disediakan untuk tujuan maklumat dan pendidikan sahaja berdasarkan data yang tersedia bagi tahun 2026. Ia bukanlah nasihat kewangan atau cukai yang muktamad. Pembaca adalah dinasihatkan untuk merujuk terus kepada sumber rasmi seperti Lembaga Hasil Dalam Negeri Malaysia (HASiL) atau mendapatkan nasihat profesional daripada pegawai cukai bertauliah sebelum membuat sebarang keputusan kewangan. Penulis tidak akan bertanggungjawab atas sebarang kerugian atau kerosakan yang timbul daripada penggunaan maklumat dalam artikel ini.
Artikel Terkini
